18,200 澳元是起征点：澳洲年收入多少要交税
18,200 澳元，这条线以下，2026-27 年度一分所得税都不用交。跨过这条线，最低一档税率是 15%，只对超出 18,200 澳元的那部分征，不是对全部收入征。再往上，45,000 澳元、135,000 澳元、190,000 澳元各有一道台阶，每道台阶只影响跨过去的那一段收入（澳洲税务局 ATO，2026-08）。
1. 这条线划的是应税收入，不是工资
应税收入是各种收入加总、再减去可扣除项目之后的结果，不等于合同上写的年薪。工资、奖金、银行利息、投资分红、出租房净收益、平台接单所得，都进这个池子；因工作产生的必要支出、符合条件的职业培训费、捐赠，可以从池子里扣掉。
所以一个人年薪 20,000 澳元但申报了 3,000 澳元扣除，应税收入只有 17,000 澳元，仍然落在免税区间。反过来，年薪不高但有一笔没申报的租金收入，实际应税收入可能已经越线（澳洲税务局 ATO，2026 年）。
2. 四档税率，逐档拆开
1. 18,201 到 45,000 澳元这一档，税率 15%，比上一财年的 16% 低了一个百分点。
2. 45,001 到 135,000 澳元这一档，先交 4,020 澳元的固定额，再加上超出 45,000 澳元部分的 30%。
3. 135,001 到 190,000 澳元这一档，固定额 31,020 澳元，超出部分按 37%。
4. 190,001 澳元以上，固定额 51,370 澳元，超出部分按 45%。
这四档是累进的，每一档的固定额已经把下面所有档的税都算进去了。看到「4,020 澳元」不要以为是额外加收，它就是对前 45,000 澳元该缴税额的一次性汇总（澳洲税务局 ATO，2026-08）。
3. 45,000 澳元这道台阶最明显
边际税率从 15% 跳到 30%，翻了一倍。这意味着在这条线附近，每多挣 100 澳元，税从 15 澳元变成 30 澳元；如果算上 2% 的 Medicare levy，实际边际负担从 17% 变成 32%。
很多人的困惑就出在这里：涨薪之后到手没涨多少，甚至因为加班变多、托儿补贴减少而感觉更紧。原因是边际税率和实际税负是两个概念：前者只管最后那一段收入，后者是全部税额除以全部收入，45,000 澳元时的实际税负不到 9%（含附加税约 11%）。
4. 拿 6 万澳元年薪完整算一遍
应税收入 60,000 澳元，落在第二档。前 45,000 澳元的部分对应 4,020 澳元；超出部分是 15,000 澳元，按 30% 计 4,500 澳元；所得税合计 8,520 澳元。
再加 Medicare levy：60,000 澳元的 2% 是 1,200 澳元。合计负担 9,720 澳元，占收入 16.2%，全年到手约 50,280 澳元，折到每月约 4,190 澳元。这个数字才是安排房租和日常开销时该用的基数，不是「60,000 除以 12」（MoneySmart 测算，2026 年）。
5. Medicare levy 的 2% 是另一笔
它按应税收入计，不按应纳税额计，所以只要应税收入超过起征点，这笔钱基本躲不掉。多数人的工资里已经由雇主按月代扣，报税时不再单独缴。
收入偏高又没有买合适的私人住院保险，还会触发 Medicare levy surcharge，附加率在 1% 到 1.5% 之间。这笔钱对中高收入家庭不小，买不买私人保险因此变成一道要算账的选择题，不是单纯的花钱问题（澳洲税务局 ATO，2026 年）。
6. 跳档不等于全部收入按高税率
这是最常被误解的一点。收入从 44,000 澳元涨到 46,000 澳元，不会突然有一大笔税按 30% 重算全部收入，只是多出来的 2,000 澳元里，有 1,000 澳元落在 15% 档、1,000 澳元落在 30% 档。
真正会出现「多挣反而少拿」的情况，通常不是税率造成的，而是各类按收入测试发放的补贴在某个门槛处被削减或取消，比如托儿补贴的比例随家庭收入递减。算这类账要把税和补贴放在一起看。
7. 「收入」比工资单宽得多
银行利息要申报，即使只有几十澳元；股票的股息和卖出收益要申报；出租房按净收益申报，租金减掉贷款利息、物业费、维修费之后的余额；通过平台接单、开网店、做代购，达到一定规模也可能构成应税收入。
海外收入同样在申报范围内。国内的房租、存款利息、退休金，按中澳税收协定和澳洲的境外收入规则处理，能抵免的部分需要凭证。这一块自己填容易漏，漏了之后被系统比对出来，处理起来比主动补报麻烦。
8. 雇主代扣和最终税额不是一回事
入职时填的税号声明决定了雇主按什么税率代扣。填了税号，按居民税率代扣；没填，按最高档代扣，报税时才退回来。所以刚落地还没拿到税号的几周，工资单上的扣税会明显偏高，这不是算错，是缺一份声明。
一年里换过工作、做过兼职、有过一段失业期的人，代扣总额和实际应缴往往对不上，报税就是把这两边对齐的过程。多数工薪族的结果是退税，补税通常出现在多份收入叠加、或者扣除申报不足的情况。
9. 三个常见误解
误解一：收入不到 18,200 澳元就不用管。是否要报取决于收入构成和已被扣缴的税额，有些低收入者报完反而能拿回被扣的钱。
误解二：税率涨了，全部收入都按新税率算。累进税制只对跨档的那一段加税。
误解三：税后工资就是年薪除以十二。Medicare levy、养老金、可能的薪资牺牲安排都会影响实际到账，用月度到手数做预算才准。
10. 影响每月现金流的几个扣除项
除所得税和 Medicare levy 外，工资单上常见的还有雇主代缴的养老金，比例 12%，这笔钱进的是养老金账户，不进你的银行卡，看工资单时别把它当成扣款损失。
有 HECS 类学生贷款的人，收入超过还款门槛后会被按比例额外代扣，比例随收入上升。这部分钱在报税时并入应税收入计算，但还款本身不能再抵扣税额，是不少新毕业生第一次报税时没算到的一项。
本文引用于：澳洲税务局 ATO《个人所得税税率与 Medicare levy》（官方机构）